Apuração de impostos: não deixe virar o calcanhar de Aquiles de seu negócio

Não importa a empresa, se grande, média ou pequena, todas precisam dar atenção especial ao cumprimento das muitas obrigações contábeis e fiscais exigidas pela legislação brasileira. Este é um assunto complexo para a maior parte dos empreendedores porque, para cada tipo de empresa e atividade, há um regime tributário diferente. Cometer erros aqui é pedir para ter problemas. A verdade é uma só: para empreendedores e profissionais de finanças e controladoria, saber lidar com os tributos é fundamental.

Os impostos são obrigatórios e variam de acordo com o regime tributário no qual a empresa se encaixa. Então, para entender sobre os principais impostos, é essencial aprender sobre os modelos de tributação. Para uma melhor compreensão da importância da apuração de impostos para o negócio e quais erros devem ser evitados, preparamos este artigo ressaltando a relevância dessa atividade, os principais impostos e os erros mais comuns cometidos na apuração e que devem ser evitados.

O tema é de suma importância para as empresas pelo fato de que qualquer cálculo errado pode gerar penalidades rígidas, como multas e certidões negativas, podendo ocorrer até mesmo a suspensão das atividades do negócio. É essencial estar em ordem com a maneira correta de mensurar os impostos, para que a empresa possa continuar funcionando plenamente.

O regime tributário

 A escolha do regime tributário é um dos passos mais importantes para o sucesso de uma empresa. Opção malfeita nesta etapa do processo pode gerar a necessidade do pagamento de um conjunto de impostos inadequados, comprometendo a saúde financeira do negócio ou até mesmo gerando problemas fiscais com a Receita Federal.

Há três tipos de regimes de tributação que podem ser adotados pelas empresas: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. O indicado é que a escolha seja feita por um contador, que tem experiência e conhecimento no assunto e pode dar as devidas instruções e saber qual a melhor opção para cada tipo de negócio por meio de análise de diversos fatores específicos, como porte do empreendimento, área de atuação, estudo de mercado, planejamentos de rendimento, entre outros.

Simples Nacional: Conhecido também como Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições, é o regime tributário menos oneroso e, consequentemente, mais vantajoso para micro e pequenas empresas, que apresenta as alíquotas mais baixas em comparação aos outros regimes e possui a agenda tributária mais simplificada, o que facilita um maior controle sobre as ações.

Lucro Presumido: É a modalidade de tributação simplificada para determinar a base cálculo do IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) e da  (Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido) das pessoas jurídicas. O sistema utilizado neste regime presume o lucro da pessoa jurídica a partir de sua receita bruta e outras receitas sujeitas à tributação, de acordo com as atividades prestadas pela empresa.

Lucro Real: Regime tributário criado para a contribuição do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) em que o cálculo realizado para estipular os valores a serem descontados leva em conta o lucro líquido da empresa. Neste caso, as alíquotas são calculadas com base no lucro real, ou seja, receita menos despesas. Além do cálculo a ser realizado neste regime ser mais complexo, as exigências e contribuições são maiores do que nas outras modalidades.

Hora de planejar

A complexa carga tributária que incide sobre as empresas brasileiras é uma dor de cabeça para os empreendedores. Mesmo no Simples Nacional, um regime tributário diferenciado para pequenas empresas, muitas dúvidas surgem na hora de cumprir com as obrigações fiscais, e por isso o planejamento tributário é essencial.

O planejamento tributário consiste em um conjunto de táticas cujo objetivo é reduzir a carga tributária incidente sobre a empresa de forma totalmente legal. Para atingir esse propósito, os contadores realizam um diagnóstico sobre a empresa e tentam aplicar diferentes estratégias, como evitar a incidência de um imposto (fazer com que não ocorra o fato gerador), diminuir os valores dos tributos, reduzir o montante dos impostos a ser recolhido e retardar pagamentos – tomando medidas para retardar o recolhimento sem a incidência de multas.

Os tipos de impostos

A legislação tributária brasileira é extensa e complexa, apresentando grande número de tributos. Estes são divididos em federais, estaduais e municipais. Quanto aos primeiros, praticamente todas as empresas devem recolhê-los. São eles o IRPJ, CSLL, PIS e COFINS. Além disso, ainda há o IPI, caso a empresa seja indústria ou importadora. No âmbito estadual existe o ICMS, que varia conforme o Estado de localização e para onde a empresa presta serviços. Por último, na esfera municipal, recai o ISS para o serviço. Naturalmente, existem outros diversos tributos, mas esses são os mais recorrentes.

Evite errar na apuração dos impostos

Existem alguns erros muito comuns ao mensurar o valor dos impostos, por isso é importante conhecê-los bem para poder evitá-los. A principal consequência de falhas no pagamento de impostos são as multas e juros decorrentes do não pagamento das guias de forma correta. Vamos conhecer alguns erros recorrentes:

Precificação errada: Acontece porque na hora de decidir pelo preço do produto, o empreendedor não sabe exatamente quanto de imposto paga e só precifica com base no custo de produção. Ele não sabe como inserir o imposto na formação de preço de venda e, por isso, as contas não fecham.

Ausência de informação: Por falta de conhecimento, muitos impostos são pagos erroneamente, trazendo diversos prejuízos e problemas sérios para o negócio. Para evitar isso, é importante ter uma conversa com o contador para saber o que pagar, por qual motivo e a melhor forma de cumprir com as obrigações contábeis.

Regime tributário inadequado: O Simples Nacional, que junta oito impostos em uma única taxa, é uma das opções mais benéficas para pequenas empresas. Contudo, essa não deve ser uma escolha automática. No momento de escolher a tributação, diversos pontos devem ser analisados, como atividade exercida, lucratividade, tamanho da empresa, entre outros.

Práticas erradas: Muitos donos de empresas procuram um jeitinho de pagar menos impostos. Antigamente, o sistema de arrecadação deixava muitos gargalos. Hoje, no entanto, caso os impostos não sejam pagos corretamente, no mês seguinte uma comunicação com multa já é enviada.

Créditos tributários: Para averiguar se a organização tem direito aos créditos tributários, o ideal é contar com o auxílio de um profissional contábil. Pelo fato de existirem várias regras referentes aos benefícios, o gestor pode perder a chance de aproveitá-los ou se apropriar deles de forma indevida.

Cálculo errado da alíquota: Esse é um grande cuidado que é preciso ter ao realizar a apuração de impostos. Nos dias atuais, existem diversos softwares específicos para esse tipo de tarefa e que fazem esses cálculos automaticamente, evitando erros que depois deverão ser corrigidos e que podem gerar gastos para o negócio.

Entendimento da lei: Uma outra falha frequente é a ausência de compreensão dos gestores sobre a legislação tributária ou a falta de atualização para acompanhar as alterações que ocorrem frequentemente. Como a lei sempre muda, a possibilidade de cometer equívocos na apuração de impostos é alta. Fique atento.

Contador: personagem essencial

Contratar uma empresa contábil para realizar a apuração de impostos significa contar com profissionais experientes e qualificados, tendo em vista que eles estudam diversas situações para vários clientes e, por isso, estão mais atualizados.

Pelo fato de lidarem com empresas de comércio, indústrias, serviços e importadoras, tendem a ter uma gama de conhecimentos que é essencial para a qualidade dos serviços prestados, garantindo a efetividade da obrigação.

Tecnologia a favor

Hoje em dia a tecnologia é uma aliada indispensável dos empresários e dos contadores, pois permite um trabalho bem-feito e com baixa margem de erro. Sistemas automatizados auxiliam no armazenamento e cruzamento de informações possibilitando assim se realizar uma contabilidade eficaz.

Na prática, a tecnologia de automação comercial assume atividades que normalmente são complexas e burocráticas, trazendo mais economia e agilidade para a empresa. Alguns exemplos dessas operações são preenchimento e emissão de notas fiscais, apuração automática de impostos, automação da escrituração, integração dos dados e setores de toda a empresa, elaboração de relatórios financeiros e gerenciais, entre outros.

Uma forma de ajudar a manter sua empresa – ou o negócio de seu cliente, caso seja contador – em dia com as obrigações fiscais é por meio da automação e da digitalização de processos. Além de eliminar procedimentos manuais, possíveis erros e reduzir os gastos, você ganha mais agilidade na gestão do negócio, se mantém em dia com todos os compromissos tributários e evita dores de cabeça.

A Sweda possui a solução de automação comercial ideal para tipos diferentes de negócio, sempre em consonância com as legislações locais. No link que segue, você pode baixar um e-book especial que preparamos sobre a chamada Contabilidade 4.0, e como se preparar para esta nova realidade. Baixe o seu agora!